合同在执行过程中，供应商提供的成果不能通过验收，达不到学校要求，是否可以停止执行？计算住宿费是否超标准时，差旅费报销单上500元的标准是指每人每天？还是每天每间呢？这些对于专业人士来说根本不是问题的问题，对于非专业的工作人员来说却常常被困扰。在学校治理体系和治理能力现代化进程中，审计作为学校监督体系的重要组成部分，一直在规范管理、完善内控、促进廉政建设、提升规矩意识等方面发挥着积极作用。“但是如何让我们的服务更有温度？监督更有力度？当好学校内控建设的引路人，做好警示风险的吹哨人，在聚焦预算管理、深挖工作细节、做部门间的桥梁、关注合同风险上精准发力，实现审计关口的前移，不仅指出问题在哪，更要帮助大家寻找解决问题的办法，是我们本次点对点培训的初衷”审计处处长徐耀庆说。今年11月开始，审计处按照业务类型，分成五个专题，主动开启了点对点系列专题培训，为各部门上门培训“送答案”，温馨提示风险、协同化解风险。“以前我总想着把报修单位报来的问题解决掉，在精细管理、规范流程方面关注不够，培训中对零星维修工程量建立台账的方法以及细化报修方、维修方、验收方工作责任的内容，启发了我的工作思路。我认为，可以实行‘报修+维修+监督+共同验收+评价’的闭环管理，从接到报告、组织维修、到确定维修完，做好维修内容、维修时间、维修量等记录，进一步提升管理服务水平。”后勤基建处维修动力科彭春杰在听完培训讲座后高兴地说。培训内容帮助后勤基建处人员梳理了学校在工程管理方面的风险点，特别是在零星维修项目的管理方面如何完善流程、细化管理，促进提升后勤基建部门工程管理水平。正值岁末预算编制的关键时期，审计处工作人员给财务处人员着重讲解了预算“二上二下”程序的执行，结合市教委审计组的检查重点，提示规范预算工作程序，得到了财务部门的共鸣，当即采纳审计建议。后勤基建处与审计处工作人员探讨如何细化管理零星维修工程量
“在二级学院专题中，我们关注项目负责人提出的实训室建设中工程配套与集成商扯皮的棘手问题，提出了增加合同条款来约束第三方，以解决纠纷的办法，并将问题带给基建部门，促进部门沟通协同，避免信息不对称带来的麻烦，共同努力为学校防范风险、化解风险。”审计处处长徐耀庆介绍说。审计是严肃的，服务却是有温度的。过去，大家对有些专业性强的制度理解不够深入，不清楚工作中哪些不合规，哪些存在风险？审计处“送学上门”，主动解疑答惑、温馨提示风险；以问题为导向，把部门棘手的问题当成审计服务的分内事。“培训中未经决策程序支出经费的案例启发了我的工作思路，在和审计人员交流建立处室大额资金使用决策制度的想法后，我们立即制定了《教务处三重一大事项集体审议制度》。”教务处（实训管理中心、招生办公室）处长龙洋表示，教务处通过参加审计专题培训，完善了内部控制制度，取得了一定成效。为帮助各部门防范合同风险，审计处人员把民法典中格式条款、免责条款等规定分享给大家。学校提供法律服务的律师事务所负责人韩老师表示，通过培训，他意识到将内部管理规章与法律条款相结合的重要性，今后在合同审核过程中也有了“点”。
教务处和审计处交流建立处室大额资金使用决策制度
从二级学院到业务部门
从温馨提示到协同共建
审计处开出一剂又一剂的“良方”
“防未病”控风险，“强筋骨”促改革
在促进学校现代化治理能力提升的赶考路上
用监督的力度、服务的温度
书写着新时代的精彩答卷……
文字|赵洁、曹振华
制作|赵洁
审核|林玲玲
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